投资美国股票能不能退税?Non-resident alien tax refund





投资美国股票,最多人问的问题是:
无论你用美国或本地证商投资美国股票,所有股息dividend将会预扣30% tax withholding 。那么能不能退税,能不能取回所有预扣30%税tax withholding?

在还没有回答这个问题前,我们先看看投资美国股票有什么税务。


美国股票税务

以下是对非居民外国人Non Resident Alien (NRA) 的税务:
1. 没有capital gain tax。在买卖股票/ETF所获的盈利,无需缴纳税。

2. 利息interest,同样无需缴纳税。现金存在有些证券商将获得利息,赚取的利息是没有tax。

3. 股息dividend。一般美国股票(除了ADR/OTC另算),ETF,Mutual Fund的股息dividend都被预扣税withholding tax 30%(根据当初W8Ben Form里填写的国籍,有些国家有不同的税务条例),交给美国税务局(IRS)

在这里顺便提一提,一些证商,如TD Ameritrade 提供自动退税服务,无需申请。
(注:退税率1% - 99%)
参考:
2014自动退税
2015自动退税


需不需要报税

投资美股股票所得的股息都是税后净额,不报税也不会有问题。
报税主要目的是为了申请退税 tax refund。

按美国税法规定,美国券商必须在3月15日之前,提供Form 1042-S表格,上面会列出NRA全年度的税前所得(Gross income)、所得编号(Income code)、税率(Tax rate)、预扣税款(Federal Tax Withheld)

Form 1042-S 像等于大马的 dividend tax voucher。

如何报税
Example: Form 1040NR

如同在马来西亚,人民填写Borang B/BE,呈交给政府,在美国也是一样。
1. 收集Form 1042-S
2. 填写Form 1040NR
3. 把Form 1040NR连同Form 1042-S里的Copy C,寄回IRS。(Copy B 无需附上,自己收作记录)

寄到:
Department of the Treasury
Internal Revenue Service
Austin, TX 73301-0215
U.S.A.

注:Ali不是税务专才,也没有执照,Ali 只是与你分享个人经验,不能对你的损失风险负责任。读者如有兴趣知道更多,请联络 boonlee77@gmail.com


能不能退税

在网络,有的说能;有的说不能。
众说云云,也搞不懂,还引起争吵,人生攻击的事情。

有人成功申请退税,也有人说失败。
大部分都是“道听途说”,不能为准。只有根据IRS官方为准。
如果你有法律知识,对税务有认识,可以到IRS下载
Publication 515, Withholding of Tax on Nonresident Alieans and Foreign Entities
Publication 519, U.S. Tax Guide for Aliens

Ali不是这方面专才,不能为你解读。

有大部分人已经成功退税,分享退税经验,极少数失败个案(大慨失败不好意思说吧?!),顶多有些人申请方式出错,取不到退税。

其实,能不能退税,就交给IRS判断。我们NRA需付的税已经预扣了,不会补缴税的状况。


退税经历
Ali在2009年投资美国股票,但是用本地(马来西亚)证商,所有dividend被预扣30%,没有收到Form 1042-S。没有退税。

直到2013年,经朋友介绍,转去TD Ameritrade后,收到Form 1042-S,2014开始研究退税事项。在2015年开始申请退税,菜鸟Ali 没有人指导,撞板出错,后来补上资料。当时IRS系统被骇客侵入,退税事务展延。Ali也只有等候,大石沉海。

2016年5月,Ali申请2015年的退税,等候到7月未,本来不抱希望,意外地收到IRS tax refund退税,而且是直接存入TD Ameritrade 户头里。

终于成功退税了。耗时2个月多。
2个星期后,Ali再收到IRS寄来的2张支票,没错就是2013和2014的退税。

绿油油的美国财政部支票US Treasury Check,Ali第一次看到,第一次拿在手上。是宝贵的经验。
IRS tax refund cheque 正面和背面

后记:
当初(2008),投资美国股票,尽量选没有股息或低股息的股票,减少dividend loss成本。
后来,有自动退税auto tax refund。和现在发现预扣税几乎全数取回。投资美国高股息是有优势。

【十载投资,路在何方,扎根本土,放眼世界】



参考:
http://greenhornfinancefootnote.blogspot.tw/2011/05/2011how-to-file-for-tax-refund-with.html
http://ribtw.blogspot.my/2013/03/blog-post_22.html
http://international.schwab.com/public/international/pricing_services/us_tax

http://aliinvest.blogspot.my/2016/08/non-resident-alien-tax-refund.html